中介機(jī)構(gòu)罪與罰
　　華銳風(fēng)電被立案后，市場(chǎng)目光聚焦在其IPO中介安信證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京環(huán)球律師事務(wù)所身上。數(shù)據(jù)顯示，身兼保薦人、主承銷商的安信證券，和另一家主承銷商中德證券及副主承銷商、分銷商瓜分了1.28億元承銷保薦費(fèi)，審計(jì)費(fèi)和律師費(fèi)則分別為100萬(wàn)元和50萬(wàn)元。
　　作為自萬(wàn)福生科（300268.SZ）造假上市案后引發(fā)全民熱議的事件，許多市場(chǎng)人士揣測(cè)，該事件或?qū)⒆尠残抛C券“責(zé)無(wú)旁貸”。
　　“這次立案事件并不涉及安信證券。”5月30日，一位接近監(jiān)管層的知情人士向本報(bào)記者透露，“該事件與萬(wàn)福生科有本質(zhì)區(qū)別，目前并不涉及造假上市的問(wèn)題。”
　　上述知情人士表示，華銳風(fēng)電2011年財(cái)務(wù)問(wèn)題與上市前無(wú)關(guān)，雖然根據(jù)有關(guān)規(guī)定，安信證券目前還在對(duì)華銳風(fēng)電進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。
　　“企業(yè)上市前，保薦機(jī)構(gòu)要去查企業(yè)財(cái)務(wù)的原始票據(jù)，但在督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)的職責(zé)則主要查看審計(jì)報(bào)告。”上述深圳某資深保代解釋道。
　　據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》明確規(guī)定：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱信息披露文件及向證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件，并承擔(dān)下列工作：（一）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度；（二）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度；（三）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)；（四）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲(chǔ)、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng)；（五）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見(jiàn)；（六）證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。
　　“就目前的調(diào)查結(jié)果看，暫時(shí)并未涉及安信證券有何違規(guī)之處。”上述接近監(jiān)管層的知情人士透露。
　　或許，對(duì)于華銳風(fēng)電自曝“家丑”之因另有說(shuō)法。
　　“在華銳風(fēng)電內(nèi)部，由于韓剛愎自用和獨(dú)斷專行，使其他投資人頗有不滿，而其自2011年后的錯(cuò)誤經(jīng)營(yíng)思路，使企業(yè)業(yè)績(jī)迅速‘蹦極’，二級(jí)市場(chǎng)的表現(xiàn)也使得各方非議不斷。”一位接近華銳風(fēng)電的知情人士告訴本報(bào)記者，“要知道，華銳風(fēng)電的股東還有昔日‘上海灘證券三猛人’之稱的尉文淵和闞治東。”
　　同時(shí)，華銳風(fēng)電的人事也在發(fā)生巨大調(diào)整。3月10日，公司自曝財(cái)務(wù)造假“家丑”三天后，華銳風(fēng)電公告稱，原董事長(zhǎng)韓俊良提交書(shū)面辭職書(shū)，稱因個(gè)人原因辭去董事長(zhǎng)職務(wù)，同時(shí)辭去除董事以外兼任的公司及各子公司其他職務(wù)。隨后，尉文淵出任董事長(zhǎng)。
　　5月14日，公司被核實(shí)造假近1.8億元后，上任僅兩個(gè)月的尉文淵“閃電離職”。5月30日，公司承認(rèn)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。